La taxe sur les poids lourds liée aux prestations est une taxe fédérale qui dépend du poids total du véhicule, du niveau d’émission et du nombre de kilomètres parcourus en Suisse et dans la Principauté du Liechtenstein.
La taxe doit être perçue sur tous les véhicules à moteur et leurs remorques qui
- ont un poids total supérieur à 3,5 tonnes,
- servent au transport de marchandises et
- sont immatriculés en Suisse ou à l’étranger et utilisent le réseau routier public suisse.
Taux d’imposition
Tarifs actuellement appliqués :
Catégorie taxe | Classe d’émission | Tarif |
I | EURO 2, 1 et | 3,10 cts. / tkm |
II | EURO 3 | 2,69 cts. / tkm |
III | EURO 4 et 5 | 2,28 cts. / tkm |
.
Tarif réduit :
III | EURO 6 | 2,05 cts. / tkm |
Tarif réduit pour les véhicules équipés d’un système de filtre à particules qui respecte la valeur limite de particules EURO 4 (0,02 g/kWh) :
I | EURO 2 | 2,79 cts. / tkm |
II | EURO 3 | 2,42 cts. / tkm |
Conditions pour les véhicules suisses :
L’office de la circulation compétent confirme dans le permis de circulation que le système de filtre à particules a été correctement installé. Le numéro 924 est inséré sous la rubrique “Annotations cantonales”. La réduction de la redevance sera accordée à partir de la date de changement de la licence du véhicule.
Conditions pour les véhicules étrangers:La demande (formulaire 56.60) accompagnée de la preuve (permis de circulation ou document officiellement certifié) que le véhicule a été équipé d’un système de filtre à particules doit être présentée à un bureau de douane suisse. Le remboursement de la redevance est accordé à partir de la date de modification des données de base.
Exemple de calcul :
| Poids décisif | 18 t |
| Tarif selon l’émission (Euro 5) | 2,28 cts/km |
| Kilomètres parcourus | 100 km |
| Total | CHF 41.05 |
Calcul : 18 x 2,28 x 100 = 4104 cts. = 41,05 CHF
Véhicules articulés / tracteurs à selle
Pour les tracteurs-remorques immatriculés en tant qu’unité, la taxe est calculée sur le poids total de l’unité. Si le tracteur de selle et la semi-remorque sont immatriculés séparément, le poids à vide du tracteur de selle et le poids total de la semi-remorque sont déterminants.
Exceptions
Les véhicules suivants, immatriculés en Suisse et à l’étranger, sont exonérés de la taxe :
- Véhicules militaires équipés de plaques de contrôle militaires ou de plaques de contrôle civiles et d’une vignette M+.
- Véhicules de police, de pompiers, de lutte contre les accidents liés aux hydrocarbures et aux produits chimiques, de protection civile et d’ambulance
- Véhicules avec lesquels le transport de passagers est effectué dans le cadre d’une concession
- Véhicules agricoles (plaques de contrôle vertes)
- Véhicules portant des plaques d’immatriculation temporaires suisses
- Véhicules non immatriculés munis de plaques professionnelles (à l’exception des véhicules destinés à l’exportation munis de plaques professionnelles étrangères)
- Les véhicules d’auto-école, à condition qu’ils soient utilisés exclusivement à des fins d’auto-école et qu’ils soient immatriculés au nom d’une auto-école reconnue.
- Véhicules d’époque désignés comme tels dans le permis de circulation
- Véhicules électriques
- Remorques habitables pour fieraioli et cirques ainsi que remorques pour le transport de marchandises pour fieraioli et cirques
- Véhicules à chenilles
- Les axes de transport
- Sur demande préalable auprès de la Direction générale des douanes :
Voyages entrepris pour des raisons humanitaires ou voyages non commerciaux d’utilité publique
Commandes spéciales
Des dispositions particulières s’appliquent aux véhicules et transports suivants :
- Trajets en transport combiné non accompagné (TCNA).
- Transport de bois brut
- Transport de lait en vrac
- Transport de bétail
